Разные налоговые режимы за год. Как необходимо сдать Годовой отчет?
|
|
#1 Чт Янв 14, 2010 09:32:14
|
|
|
База знаний
http://balans.kz/viewtopic.php?p=294991#294991
Доброе утро. Подскажите профи. На ТОО за год сменилось 2 режима.
1 квартал общеустановленный с НДС, 2 квартал упрощенный режим с НДС, 3-4 общеустановленный с НДС. Как необходимо сдать Годовой отчет? Свести 1,3,4 квартала? Либо есть какой нибудь еще вариант? Спасибо заранее.
название темы изменено = Юнона
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#2 Чт Янв 14, 2010 10:36:12
|
|
|
Марина Александровна говорит: |
Свести 1,3,4 квартала |
...для определения совокупного годового дохода и вычетов в декларации 100 за 2009г.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Жанкеев Азамат
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#4 Чт Янв 14, 2010 12:44:15
|
Сообщить модератору
|
|
Доходы и расходы 2 квартала исключить при составлении 100 формы. Я думаю, что и из остатков товаров на конец необходимо исключить товары, приобретенные во 2 квартале, остающиеся в остатке на 31.12. В дальнейшем учет этих товаров вести отдельно (в налоговых целях).
Добавлено спустя 8 минут 2 секунды:
При исключении расходов 2 квартала придется проявить гибкость. Например, износ у нас считается за год. Думаю, нужно будет пропорционально исключить износ, приходящийся на 2 квартал.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#5 Чт Янв 14, 2010 16:29:35 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Жанкеев Азамат говорит: |
из остатков товаров на конец необходимо исключить товары, приобретенные во 2 квартале, |
Не приобретенные, а именно тот товар приобретенный и проданный во 2 квартале, ведь может быть что пришедший во 2 квартале товар продался уже в 3 и 4 квартале и его себестоимость должна пойти на вычеты.
Остатки товаров должны быть в остатках на 31.12, делить не надо ведь их стоимость при продаже опять же таки должна пойти в будущем на вычеты.
Жанкеев Азамат говорит: |
Думаю, нужно будет пропорционально исключить износ, приходящийся на 2 квартал. |
А вот такого в кодексе нет, налоговый износ считается за год при составлении отчета ст.120 п.2 и разделение не предусмотрено.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#6 Чт Янв 14, 2010 16:49:56
|
|
|
Просто действительно прийдеться проявить гибкость, ведь тепрь надо составить годовой так чтоб НК не придрались, а когда год вот так разбивают, даже незнаешь с чего начать.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Жанкеев Азамат
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#7 Чт Янв 14, 2010 17:01:26
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т говорит: |
Жанкеев Азамат говорит: |
из остатков товаров на конец необходимо исключить товары, приобретенные во 2 квартале, |
Не приобретенные, а именно тот товар приобретенный и проданный во 2 квартале, ведь может быть что пришедший во 2 квартале товар продался уже в 3 и 4 квартале и его себестоимость должна пойти на вычеты.
Остатки товаров должны быть в остатках на 31.12, делить не надо ведь их стоимость при продаже опять же таки должна пойти в будущем на вычеты. |
Согласен.
Жанкеев Азамат говорит: |
Думаю, нужно будет пропорционально исключить износ, приходящийся на 2 квартал. |
А вот такого в кодексе нет, налоговый износ считается за год при составлении отчета ст.120 п.2 и разделение не предусмотрено.[/quote]
Не могу согласиться. Думаю здесь нужно руководствоваться пп1) ст.115 НК "Вычету не подлежат затраты, не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода". В данном случае износ за 2 квартал не связан с получением СГД, а связан с получением дохода по упрощенке.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#8 Чт Янв 14, 2010 19:18:54
|
|
|
ИП 1 квартал 2009 г. работал по упрощенке, а со 2 квартала 2009 г . на ОУР. Остаток товара на 1 апреля является доходом ИП?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#9 Чт Янв 14, 2010 19:37:43
|
|
|
baknar говорит: |
Остаток товара на 1 апреля является доходом ИП? |
Считаю что нет, т.к. ИП продолжает свою деятельность.
Жанкеев Азамат говорит: |
Думаю здесь нужно руководствоваться пп1) ст.115 НК "Вычету не подлежат затраты, не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода". В данном случае износ за 2 квартал не связан с получением СГД, а связан с получением дохода по упрощенке. |
Согласна, убедили. В 100ф нет разбивки по месяцам, тогда придется делить процент амортизации чтобы вышла налоговая амортизация только за 1,3,4кв, т.е. 9 месяцев.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#10 Вт Мар 19, 2013 14:17:41
|
|
|
Здравствуйте, мы работали на упращенке но с 1 октября перешли на ОУР , остатитки по товарам и материалам на 1 октября есть, что мне с ними делать, как вобще составлять 100 форму?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|