Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Вебинар 27 марта 13.00. Доход\убыток от выбытия ФА. Заполнение ф.100.07.
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Апр 06, 2012 16:34:21
|
|
|
На вебинаре были заданы следующие вопросы:
Вопрос № 1. Может ли стоимостной баланс группы на конец налогового периода в декларации по КПН быть отрицательным?
Ответ: Если при выбытии всех ФА одной из подгрупп I группы или II-IV групп образуется отрицательный стоимостной баланс на конец налогового периода при реализации ФА, то в ф.100.07 стоимостной баланс на конец налогового периода равен 0. Полученное отрицательное значение считается Доходом от выбытия ФА и переносится в строку 100.00.009. Таким образом, стоимостной баланс одной из подгрупп I группы или II-IV групп не может иметь отрицательное значение.
Вопрос № 2. В 2011 г. продали машину по остаточной стоимости. За полгода накопилась амортизация 889000 тенге. После продажи по налоговому учету сумма амортизации продолжает числиться по 2 группе. Теперь эта сумма будет амортизироваться по 2 группе или как-то её надо списать?
Ответ: В соответствии с пунктом 2-1 статьи 120 Налогового кодекса амортизационные отчисления по стоимостным балансам групп (подгрупп), указанным в пункте 10 статьи 117 Налогового кодекса, определяются путем применения предельных норм амортизации, установленных настоящей статьей, к таким стоимостным балансам групп (подгрупп) на конец налогового периода.
В свою очередь, стоимостной баланс группы на конец периода определяется по формуле:
СБ к.п. = СБ н.п. + П + К – В, где
СБ н.п.– стоимостной баланс подгруппы на начало периода.
П – стоимость поступивших ФА
К – корректировка (пункт 3 статьи 122 НК РК)
В – стоимость выбывших ФА
СБ к.п. – стоимостной баланс подгруппы на конец периода.
Таким образом, из вопроса видно, что Вами неверно были определены амортизационные отчисления и стоимостной баланс группы на конец периода. В приведенной ситуации в налоговом учете амортизационные отчисления по выбывающим фиксированным активам в году их выбытия не рассчитываются
Вопрос № 3. В случае удержания из заработной платы стоимости основных средств, выбытие в Налоговом Учете отражаем по цене реализации? А если цена реализации выше балансовой стоимости?
Ответ: В соответствии со статьёй 119 Налогового Кодекса:
3. При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость.
Таким образом, при реализации ФА выбытие отражаем по цене реализации, за исключением налога на добавленную стоимость. Если стоимость реализации выше стоимостного баланса на начало налогового периода, то стоимостной баланс на конец налогового периода будет равен 0. Полученное отрицательное значение считается Доходом от выбытия ФА и переносится в строку 100.00.009.
Вопрос № 4. Если ТОО на упрощенке и получило убыток от выбытия ФА должно ли оно сдавать ф.100.00?
Ответ: Если ТОО ведёт налоговый учёт на упрощённом режиме, то при получении дохода от реализации ФА оно обязано подать ф.100.00. При получении убытка от реализации ФА Вы вправе не представлять ф.100.00.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
