Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Должны ли сходится итоговые суммы оборотов без и суммы НДС между 300 и 320 за квартал?
|
|
|
|
#1 Пт Июн 30, 2017 09:15:34
|
|
|
Вопрос.
В ТОО был внутренний аудит.
Проверили декларации по НДС. Возникли вопросы у проверяющего.
Почему не сходятся итоговые суммы оборотов без НДС и суммы НДС между 300 (по строке 300.00.016 II) за 1 квартал 2017г. и 320.00 за январь, февраль, март 2017г?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Июн 30, 2017 09:58:05
|
|
|
320 и 328 формы сдаются до 20 числа следующего за налоговым периодом месяца, и оплата производится также до 20 числа. Но если вы, допустим, получили товар 10 марта, сдали 320 и 328 формы 25 марта, а оплатили 15 апреля, то, естественно, в зачет по 300 форме вы возьмете во 2 квартале, вот вам и разница.
Так что посмотрите по датам сдачи 328 и 320 и оплаты НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Июн 30, 2017 10:03:16
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
Почему не сходятся итоговые суммы |
первое что на ум приходит это по мартовским заявлениям НДС был уплачен в апреле, следовательно в зачет его в первом квартале брать низя, как то так.
| ст.256 НК РК говорит: |
Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
...
3) в случае импорта товаров с территории государств, не являющихся членами Таможенного союза:
произведено таможенное оформление в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан;
налог на добавленную стоимость уплачен в бюджет и не подлежит возврату в соответствии с условиями таможенной процедуры; |
Добавлено спустя 14 минут 55 секунд:
не тот пункт 
вот этот надо было
| ст.256 НК РК говорит: |
3-1) в случае импорта товаров с территории государств-членов Таможенного союза:
исполнено налоговое обязательство по представлению налоговой отчетности по косвенным налогам;
налог на добавленную стоимость уплачен в бюджет в соответствии со статьей 276-20 настоящего Кодекса и не подлежит возврату; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Июн 30, 2017 10:42:00
|
|
|
Понятно.
Даже если между кварталы идет расхождение из-за оплаты НДС.
А если взять в целом за весь год.
Например за 2016 год, по итогу года должны же все таки уже сойтись обороты по импорту из стран ТС между 300. за все 4 квартала 2016г. с декларациями 320. за все месяца 2016г.
у нас не сходится. так должно быть?
это считается нарушением?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Июн 30, 2017 10:48:32
|
|
|
mitsu, например в январе 2016 вы могли платить НДС по декабрьским заявлениям 2015 года, аналогично с январём 2017 когда платится НДС по заявлениям декабря 2016 года.
Добавлено спустя 1 минуту 36 секунд:
| mitsu говорит: |
|
это считается нарушением? |
если таким макаром сдана 300.00, то вы НДС необоснованно в зачёт брали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Июн 30, 2017 11:45:06 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
извините не поняла, каким макаром? |
ну вы в 300 допустим показали приобретение в ТС за первый квартал на 1000000 и НДС 120000, а заплатили в апреле, то и в зачет вы должны были взять уплаченный НДС во втором квартале.
следовательно и заполнить должны были за первый квартал только строку 300.00.016 II А
А вот уплаченный НДС от этого приобретения во втором квартале вы и покажете в 300 за второй квартал, и если у вас допустим во втором квартале не было приобретения, то будет заполнена только строка 300.00.016 II В и соответственно НДС в зачёт пойдёт во втором квартале.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
