Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 21 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 21 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 21 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
|
Бухучет по филиалу из РФ
|
|
#1 Чт Ноя 15, 2018 11:51:58
|
|
|
Добрый день!
Уважаемы спецы, такая ситуация:
ТОО резидент РК, открыл филиал на территории РФ. Филиал находящийся на территории РФ самостоятельно оплачивает налоги (налог на прибыль, ндс, налоги по заработной плате). Филиал отрпавляет нам в Казахстан денежные средства, получается это наша прибыль, то есть головного подразделения.
Вопросы:
1. какая будет проводка по приходу денежных средтв, если это наша прибыль, то она должна садиться на счет 5510?
2. денежные средства которые приходят нам будут ли облагаться КПН за нерезидентом?
3. как указывать данные в ФНО 100.00?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#2 Чт Ноя 15, 2018 12:30:46 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Zhanara82 говорит: |
1. какая будет проводка по приходу денежных средтв, если это наша прибыль, то она должна садиться на счет 5510?
2. денежные средства которые приходят нам будут ли облагаться КПН за нерезидентом?
3. как указывать данные в ФНО 100.00? |
Предлагаю:
1.Дт 1240- Кт 5510.
Дт 1030-Кт 1240.
Дт 3110-Кт 1240.
2-3.Да,доходы полученные филиалом в РФ и облагаются по итогам года КПН (20%) в РК,а затем делается зачет по КПН,уплаченному в России,при наличии справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.(ф.100.00).
С ув.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#3 Чт Ноя 15, 2018 13:18:31
|
|
|
esiphi говорит: |
2-3.Да,доходы полученные филиалом в РФ и облагаются по итогам года КПН (20%) в РК,а затем делается зачет по КПН,уплаченному в России,при наличии справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.(ф.100.00). |
Мы запросили справку оттуда по уплаченным налогам, их налоговый комитет нам отказали ссылаясь, что они не предоставляют инострнаным компаниям такие справки. Платежные поручения подойдут оплаты налога на прибыль?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#4 Чт Ноя 15, 2018 13:31:10 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Zhanara82 говорит: |
их налоговый комитет нам отказали ссылаясь, что они не предоставляют инострнаным компаниям такие справки. |
Предлагаю:
Сделать письменный запрос о представлении справки,при ответе, налоговый орган РФ обязан будет сделать ссылку на нормативные документы которые запрещают выдачу
справки о суммах полученных доходов из источника в РФ и уплаченных налогов.
С ув.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#5 Чт Ноя 15, 2018 13:44:48
|
|
|
еще такой вопрос:
когда я буду включать в СГД сумму полученную от филиала например 540 000 000 тг, я ставлю в расход на точно такую же сумму уменьшение?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#6 Чт Ноя 15, 2018 14:00:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Zhanara82 говорит: |
включать в СГД сумму полученную от филиала например 540 000 000 тг |
Верно,стр.100.00.026(2017).
Zhanara82 говорит: |
я ставлю в расход |
Ф.100.00-Исчисленная сумма КПН(100.00.035) минус стр.100.00.036(в т.ч.зачет иностранного налога,согласно справки об уплаченных налогов в РФ (стр.100.00,036 I).
С ув.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|