Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    скиньте пожайлуста сравнительную табл...
    Как настроить расчет амортизации по налоговому учету при переходе с УР на ОУР
    Можно ли изменить норму амортизации п...
    Если в 2011 г. %-процент амортизации ...
    Начисление амортизации по бух. учету в 1С
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Начисление амортизации по налоговому учету     
    Dinaaxm
    Сертификат CAP
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Сен 14, 2020 16:47:12   

    Добрый день! Не могу посчитаться, у меня есть оборудование за 3,0 млн тенге, по бух учету оно амортизируется 4 года (25% применяю), а за сколько лет оборудование с амортизируется по налоговому учету? как посчитать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Сен 14, 2020 20:34:47   

    Вы должны определить, к какой группе ФА относится ваше оборудование в соответствии со ст.267 НК и затем, исходя из предельной ставки, установленной статьей 271 НК, установить свою ставку амортизации по налоговому учету. Это должно быть закреплено в налоговой учетной политике предприятия.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dinaaxm
    Сертификат CAP
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Сен 14, 2020 20:53:53   

    Оборудование относится ко второй группе , в налоговой учётной политике закреплено 25%, но разве по налоговому учету оборудование с амортизируется за 4 года ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Сен 14, 2020 22:00:44   

    Амортизация по налоговому учету - это норма, согласно которой вы имеете право отнести стоимость приобретения оборудования на вычеты. И она никак не связана с реальным износом оборудования.

    А вот норма амортизации по бух. учету должна как раз соответствовать реальному сроку полезного использования. Обратите внимание, что даже в 1С по бухучету задается не коэффициент амортизации, а срок использования.

    Предельные нормы амортизации по НУ, как правило, выше коэффициента износа по БУ. Да и в НУ вы не обязаны использовать именно предельную норму, установленную Налоговым кодексом. Например, если у предприятия получаются убытки по НУ, а вы не хотите их показывать, чтобы не попасть в высокую группу риска, то можете применять в НУ более низкий процент амортизации, чем предельный.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dinaaxm
    Сертификат CAP
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Сен 14, 2020 23:04:31   

    Я понимаю разницу между бух и налоговой амортизацией, мне надо на цифрах понять , просчитать за сколько лет стоимость оборудования станет равна 0 по налоговому учёту , может есть какая то формула , надо доказать директору , он видит что в бух учете 25%, в налоговом 25% и считает что за 4 года и там и там должен быть 0. Он налоговую амортизацию путает с Бухгалтерской амортизацией уменьшающего остатка .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Сен 14, 2020 23:34:43   

    Формула описана в этом пункте:
    Статья 271 НК говорит:
    2. Если иное не установлено настоящей статьей, амортизационные отчисления по каждой подгруппе, группе определяются путем применения указанных в налоговом регистре по определению стоимостных балансов групп (подгрупп) фиксированных активов и последующим расходам по фиксированным активам норм амортизации, которые не должны превышать предельные нормы, установленные настоящим пунктом, к стоимостному балансу подгруппы, группы на конец налогового периода:

    Если вся вторая группа состоит из этого оборудования, то стоимостный баланс через 4 года станет равным нулю.
    Если стоимостный баланс группы будет изменяться за счет приобретения или выбытия другого оборудования, то результат будет другой, но предсказать его невозможно, не зная подробностей.

    Но я что-то не догоняю.
    Надо ли вот эту вашу фразу
    Dinaaxm говорит:
    Он налоговую амортизацию путает с Бухгалтерской амортизацией уменьшающего остатка

    понимать так, что вы в бухучете рассчитываете амортизацию по методу уменьшающегося остатка? Но тогда у вас по бухучету за 4 года ОС никак не самортизируется полностью. Разве что большая ликвидационная стоимость.

    Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

    И вот еще интересно: вы по какому стандарту ведете бухучет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dinaaxm
    Сертификат CAP
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Сен 15, 2020 09:17:50   

    Ирина, у нас по бух учету линейная амортизация.
    Это я не понимаю, как за 4 года в налоговом учете баланс группы станет равен нулю. Допустим вся группа состоит из одного оборудования, приобретения и выбытия нет. Его стоимость 3,0 милн, в первый год амортизация 750,0 тыс, на след. год амортизация составит (3000,0-750,)*25%=562,5 тыс тенге, и так каждый год. и за 4 года никак не спишется, или я где то в расчетах не права?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Сен 15, 2020 15:25:24   

    Dinaaxm, прошу прощения, совсем голову вам заморочила и себе тоже. Что-то глюк поймала.
    Действительно, по НУ фактически применяется метод уменьшающегося остатка, вы совершенно правы. И таким макаром стоимостный баланс группы по НУ лет 50 будет стремиться к нулю, пока не станет меньше 1 тенге.
    Но тут мы имеем право применить п.4 ст.273 НК:
    Цитата:
    4. Налогоплательщик вправе отнести на вычет величину стоимостного баланса подгруппы (группы) на конец налогового периода, которая составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода.

    Как только стоимостный баланс на конец года станет меньше 300 МРП, можете сразу всю эту сумму отнести на вычеты, и после этого стоимостный баланс группы станет равен нулю.
    В вашем примере это должно случиться на 6-й год, если МРП будет неизменным.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dinaaxm
    Сертификат CAP
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Сен 15, 2020 15:50:19   

    Вот это я и не могу объяснить своему директору, что ставка 25% по налоговому учету не означает что за 4 года спишется ос по налоговому учету. Думаю может в виде какой формулы показать ему, как объяснить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alina Radina
    Резидент Баланса
    Спасибки: +101 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Фев 24, 2021 13:05:30   

    здравствуйте, если ФА приобрели в середине 2020 года, амортизация по ну идет за 12 месяцев?, т.е 50 000*25%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Фев 24, 2021 13:09:51 Сказали Спасибо❤   

    Alina Radina говорит:
    амортизация по ну идет за 12 месяцев?, т.е 50 000*25%

    Это верно,можно меньше,но не более 50 000*25%.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бакыт
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Июн 24, 2022 10:35:11   

    Здравствуйте, ТОО на УД, плательщик НДС, обязательно должен в НУ амортизацию начислить по предельной норме?
    ФА - это автомобиль легковой. Можно применить 15 или 20 процентов в налоговом учете? И в учетной политике принять такое решение.
    Саписбо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Июн 24, 2022 10:46:44 Сказали Спасибо❤   

    Бакыт говорит:
    в учетной политике принять такое решение

    Верно, в налоговой учетной политике, не более установленной в Налоговом Кодексе нормы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz