Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| В какой строке 100.00 отражается возврат поставщику товара?
|
|
|
|
|
|
|
 |
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
#2 Пт Мар 04, 2022 11:39:35
|
|
|
Когда приобретение и возврат в одном году, я эти суммы не отражаю вообще в ф.100, т.к. возврат отразится как списание и будут завышены вычеты.
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Мар 04, 2022 12:39:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Давайте на примере.
Допустим, начальное сальдо по разделу 1300 у вас 200,
приобрели товаров на сумму 100 ( в том числе 10 те, которые потом вернули),
использовали и списали на расходы 170, возврат 10.
Конечное сальдо 200 + 100 - 170 - 10 = 120
На вычеты по КПН должны взять 170.
Теперь заполняем форму 100. Предположим для простоты, что вы никаких услуг не получали, т.е. по всем строкам 100.00.019 III B - 100.00.019 III H стоят нули.
100.00.019 I = 200
100.00.019 II = 120
100.00.019 III = 100.00.019 III A = 100
100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 100 = 180, т.е. на 10 больше, т.к. сюда вошел возврат 10.
Поэтому я заполняю так (без учета приобретения 10, по которому был возврат):
100.00.019 I = 200
100.00.019 II = 120
100.00.019 III = 100.00.019 III A = 90
100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 90 = 170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Мар 04, 2022 22:33:37 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Когда приобретение и возврат в одном году, я эти суммы не отражаю вообще в ф.100, т.к. возврат отразится как списание и будут завышены вычеты. |
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Но в налоговом регистре надо этот момент отразить, чтобы не было вопросов. |
Это называется отразить поступление с +, возврат с -. Как 1С и делает. Хотя, по сути, чтобы сходились 100.00 и 300.00, то надо разделять
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Сен 21, 2022 21:54:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
Поэтому я заполняю так (без учета приобретения 10, по которому был возврат):
100.00.019 I = 200
100.00.019 II = 120
100.00.019 III = 100.00.019 III A = 90
100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 90 = 170 |
Это не верный подход для корректного отражения всех операций по поступлению и корректировке.
В налоговом учете должны быть вычеты по ТМЦ: 100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 100 = 180, т.е. на 10 больше, возврат в этих строках не отражается
Для этого согласно Правил составления Декларации 100.00: "18. В разделе «Корректировка доходов и вычетов в соответствии с Налоговым кодексом»: в строке 100.00.041 указывается сумма корректировок доходов и вычетов, определяемая в соответствии со статьями 286 и 287 Налогового кодекса."
Статья 287. Корректировка доходов и вычетов п.1 предусматривает те же корректировки, которые используются при составлении Декларации 300.00 в приложении 6.
Исходя из вышеизложенного, Корректировка вычетов отражается в строке 100.00.041 II =-(минус)10, т.е. сумма возврата.
Знак +/- отражаемый в строке "Корректировка", указывает производится увеличение или уменьшение ВЫЧЕТОВ.
В итоге, ранее отнесенные вычеты в налоговых целях, уменьшатся на сумму корректировки = 180 - 10 = 170 и будут совпадать с данными Бухгалтерского учета.
При таком заполнении формы у Вас не возникнет расхождений с Декларацией 300.00, соблюдены Правила составления налоговой формы, а также сверка с ЭСФ, выписанными поставщиком, не даст расхождений.[/i][/u]
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
