| Годовой отчет - Форма 100.25 Сверка финансовой отчетности с Декларацией по КПН
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Фев 26, 2009 13:58:57
|
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
скажите а в сверке 100,25,001-чистый доход,ндо заполнять если у нас убыток в 2008 годуу |
а у вас по фин отчётности убыток? в любом случае там заполняется финансовый результат, а не налоговый
| *МАКС* говорит: |
|
100.25.002-кпн-если убыток сюда кпн что за 2008 год платили |
у вас возникли обязательства по кпн в 2008ом, или вы про авансовые платежи? если в 2008м нет КПН - то что вы хотели бы туда поставить
| *МАКС* говорит: |
|
аесли убыток сверка все равно заполняется полностью,или кое что заполнять не надо? |
это я вообще не поняла
Сверка - это сверка отражения доходов-расходов в фин отчётности и в доходов-вычетов в Декларации, что значит кое-что не заполнять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Фев 26, 2009 14:05:20
|
|
|
скажите пожалуйста-под словом чистый доход это-например 6010-25 - минус 7211-9,7010-14,7310-3 получается - (-1 )это чистый доход? а налогооблагаемый доход? пожалуйста покажите на примере,как это считается?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Фев 26, 2009 14:09:09
|
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
а налогооблагаемый доход? пожалуйста покажите на примере,как это считается? |
http://kodeks.kz/2009/index.php?st=83
| Цитата: |
|
Налогооблагаемый доход определяется как разница между совокупным годовым доходом с учетом корректировок, предусмотренных статьей 99 настоящего Кодекса, и вычетами, предусмотренными настоящим разделом. |
Теперь давайте думать, что это.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Фев 26, 2009 14:10:39
|
|
|
100.25.002-кпн, в 2007 г прибыль была в 2008 платили аванс платежи теперь в 2008 убыток,значит сюда 0 нужно ставить,я собираюсб сдать 101.03 с цифрами ,эти цифры туда поставить или как? запуталась 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Фев 26, 2009 14:43:41
|
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
скажите пожалуйста-под словом чистый доход это-например 6010-25 - минус 7211-9,7010-14,7310-3 получается - (-1 )это чистый доход? а налогооблагаемый доход? пожалуйста покажите на примере,как это считается? |
| *МАКС* говорит: |
|
100.25.002-кпн, в 2007 г прибыль была в 2008 платили аванс платежи теперь в 2008 убыток,значит сюда 0 нужно ставить,я собираюсб сдать 101.03 с цифрами ,эти цифры туда поставить или как? запуталась |
| Compas говорит: |
|
Налогооблагаемый доход определяется как разница между совокупным годовым доходом с учетом корректировок, предусмотренных статьей 99 настоящего Кодекса, и вычетами, предусмотренными настоящим разделом. |
А у Вас нет дохода, нечего ставить. Если я ничего не упустил.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Мар 05, 2009 18:15:53
|
|
|
скажите в сверке нам надо заполнять вручную графу по фин. отчетности а по декларац не надо он сам заполнил на основании забитых данных? а как правильно ее заполнить например по декларации вознагрождения- 1 000, по фин. отчетн- 1000- расхождения -0 ,примерно так должно быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Мар 05, 2009 18:29:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
скажите в сверке нам надо заполнять вручную графу по фин. отчетности а по декларац не надо он сам заполнил на основании забитых данных? |
Все верно. По фин отчетности все данные вносятся в ручную.
| *МАКС* говорит: |
|
например по декларации вознагрождения- 1 000, по фин. отчетн- 1000- расхождения -0 ,примерно так должно быть? |
Да. Расхождения могут быть по налогам, амортизации...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Мар 06, 2009 12:17:57
|
|
|
скажите плиз,профи - в сверке сумма чистого дохода по фин. отчетн - если у нас убыток ставить с минусом или 0. и потом кпн - т.к. убыток тоже ноль поставить? и налогооблогаемый доход по декларации ничего нету, так и должно быть верно,т.к. убыток?? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Мар 06, 2009 12:22:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
в сверке сумма чистого дохода по фин. отчетн - если у нас убыток ставить с минусом или 0 |
Ставить с минусом
| *МАКС* говорит: |
|
кпн - т.к. убыток тоже ноль поставить |
Ставить 0
| *МАКС* говорит: |
|
налогооблогаемый доход по декларации ничего нету, так и должно быть верно,т.к. убыток?? |
Ставите убыток с минусом
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Мар 06, 2009 13:05:00
|
|
|
скажите,плиз - в сверке в графе 100.25.052 - итого расходов по фин отчетности - это расходы со счета 7210 или 7211 плюс себестоим,расход. в виде вознаграждения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Мар 06, 2009 15:11:31
|
|
|
*МАКС*
| *МАКС* говорит: |
|
это расходы со счета 7210 |
| *МАКС* говорит: |
|
плюс себестоим,расход. в виде вознаграждения. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Мар 06, 2009 15:42:18
|
|
|
*МАКС*
прежде чем заполнять 100.24, надо заполнить графа 1 и 2.?
Добавлено спустя 4 минуты 35 секунд:
извиняюсь, 100.25. ,как раз дошла до этой форме...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Мар 06, 2009 17:12:42
|
|
|
скажите плиз,у меня сверка не сходится,не знаю уже как ее проверять - в сврке графа 100.25.052 по деклар и по фин отчетности должны в оборотки каким счетам соответствовать,и как проверить правильно ли она заполнена? и строка 100.25.054 должна чему соответсвовать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Мар 06, 2009 18:28:09
|
Сообщить модератору
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
в сврке графа 100.25.052 по деклар и по фин отчетности должны в оборотки каким счетам соответствовать |
в графе 100.25.052 по фин отчетности - это все расходы, которые указаны в ОСВ по счетам 7110, 7210 и т.д., т.е. все ваши расходы по бух.учету,
а по декларации - это все расходы по декларации, все те расходы, которые вы взяли на вычеты.
Строка 100.25.054 должна соответствовать налогооблагаемому доходу, определенному, как разница строк 100,00,042 и 100,00,045, т.е. соответствовать графе 100.00.047.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Мар 10, 2009 10:05:26
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый День!!! у меня вопрос по сверке ф.100.25. Если я правильно Вас понял по ОСВ необходимо все расходы по 7110,7210 и прочие расходы. А если у меня по балансу есть 7430,7470 их брать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Мар 10, 2009 12:48:15
|
Сообщить модератору
|
|
Извените как проверить ф.100.08 арифметически, каки брать счета? У меня денежные средства на копоративных карточках "Казкоммерцбанка" по ОСВ учитываются на 2923 "РБП" куда разнести эти расходы(в основном с этих карточек мы оплачиваем расходы по таможне-сбор и НДС)? На этих карточках деньги?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Мар 10, 2009 12:55:29
|
|
|
скажите плиз в сверке строка -100.25.025- по фин отчетности должно быть ровна сумме - себестоимость и еще какие счета нужно прибавить чтоб получить эту строку? скажите пожалуйста??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Мар 11, 2009 10:10:00
|
Сообщить модератору
|
|
*МАКС*
| *МАКС* говорит: |
|
100.25.025- по фин отчетности должно быть ровна сумме - себестоимость |
еще туда включаются расходы периода и расходы по неосновной деятельности, за исключением тех расходов которые отражены в последующих строках (с 100.25.026 по 100.25.051). Т.е. все расходы, отраженные в ОСВ должны соответствовать строке 100.25.052, из этих расходов вы исключаете расходы, указанные в строках с 100.25.026 по 100.25.051 и получаете строку 100.25.025 (по фин.отчетности).
По-моему так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Мар 11, 2009 12:03:53
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно Вашего ответа по 100.25.025 включил все расходы по ОСВ. Однако у меня есть отрицательная курсовая разница, как быть с ней (суммировать по ОСВ 7430 всю сумму или разницу с 6250)? Не выхожу на сумму ОСВ? Где ошибка?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Мар 11, 2009 12:24:04
|
Сообщить модератору
|
|
Иса
Вы приложение № 6 к декларации заполнили, указали там превышение суммы отрицательной курсовой разницы над суммой положит.курс.разницы, теперь переносите эту сумму в графу 100.25.032 и по налоговому учету и по бух.учету показываете только разницу отрицательной курсовой разницы над положительной.
Добавлено спустя 9 минут 54 секунды:
Т.е. в ОСВ у вас отриц. курс.разница отражается на счете 7430, а положительная на счете 6250. Когда вы заполняете декларацию по КПН, вы заполняете приложение № 6, там все эти доходы и расходы указываете и выводите превышение своей отрицательной разницы над положительной, ее и указываете в расходе по КПН, она и идет на вычеты.
Добавлено спустя 7 минут 36 секунд:
И поэтому эти расходы не будут сходиться с расходами по ОСВ, т.к. в расходах по декларации будет указана только разница.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Мар 11, 2009 14:49:27
|
Сообщить модератору
|
|
Благодарю Вас за ответ,приложение 6 заполнено и сумма разницы разнесена в 100.25.032 по налоговому и бух.учету. А как арифметически посчитать приложение 100.25.052 по фин.отчетности., брать курсовую разницу которая идет по ОСВ или разницу полученную по приложеню 6.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Ср Мар 11, 2009 18:10:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Иса говорит: |
|
или сумму разницы по приложению 6.? |
да вот эту сумму по приложению 6.
| ALёна говорит: |
|
И поэтому эти расходы по строке 100.25.052 не будут сходиться с расходами по ОСВ, т.к. в расходах по декларации будет указана только разница. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Мар 11, 2009 18:54:53
|
|
|
| как Гость говорит: |
|
если по декларации соц.отч 10500, а мы оплатили на 31.12.08г. - 9000, т.о. по финотчетности надо указывать 9000 или 10500? как правильно |
Если оплатили 9000, то по декларации на вычеты берете 9000, а по фин отчетности 10500
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Ср Мар 11, 2009 19:03:41
|
Сообщить модератору
|
|
Котеночек, как, на вычет берем 9000?, вы что то непоняли
соц.отч по 2008г (201.00) - 10500, но мы оплатили на 31.12.08г. по соц.отч - 9000
мой вопрос, это по сверке в 100.25.031 указываем в графе по декларации 10500, а по финотчетности надо указать 9000 или 10500?
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Мар 11, 2009 19:07:29
|
|
|
как Гость
Это вы что-то не поняли. На вычеты налоги берем начисленные в размере оплаченных. Т.е. если начислили 10500, а заплатили 9000, на вычеты по 100 форме берете 9000. А по фин отчетности в 25 приложении ставите 10500.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Мар 11, 2009 20:11:33
|
Сообщить модератору
|
|
Котеночек
когда заполняем приложение по соц.отч - 100.11.006 ( там я указываю 10500), она также переноситься в 100.00.031, и затем еще переноситься 100.25.031 по декларации
я не могу же изменить 100.25.031( по декл)
пусть кто-то другой ответить плиз, сообщ24
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Доминика
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Ср Мар 11, 2009 21:15:17
|
|
|
И по данным приложения 11 и по фин. отчетности 10500.
А мня интересует следующий вопрос: у нас оплачена и начислена пеня по соц. отч. 100 тенге, эта пеня идет на вычеты или будет разница в сверке -100 тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Доминика
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Доминика
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Ср Мар 11, 2009 22:08:13
|
Сообщить модератору
|
|
как Гость Так Вы получили ответ на свой вопрос или до сих пор нет?
Открыла 25 приложение, да, там 2 колонки, даже 3. В строке 100,25,031 (мы же про неё говорим) идет речь о расходах на социальные выплаты. Соцотчисления идут на вычеты (в декларации) в сумме начисленных (переносится из строки 100.00.031, в которую в свою очередь переносится цифра из строки 100.11.06). В финотчетность они тоже идут начисленными. так что в первых 2х колонках ставите 10 500, в третьей 0.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Пт Мар 13, 2009 00:23:26
|
Сообщить модератору
|
|
подскажите, плиз,
в гр.100.25.033- налоги, по декларации , она переноситься с 100.00.033?
какие налоги входят- с/н, имущ, трансп? и указываем что начислено только за 2008г?
а в гр.100.25.033 - по финотч, налоги переносим теже самые, или только то что было оплачено за год? а если оплата по налогу за 2007г прошла в 2008г , что тт правильно надо показать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Пт Мар 13, 2009 01:43:03
|
Сообщить модератору
|
|
я хочу продолжить свой вопрос по сообщ 36
объясните плиз по подробней, а то я путаюсь не пойму, по графам, в 100.24.006 налоги, мы там указываем все что 4кв по соц.налогу, имущ и транспорт, это ясно
в гр. 100.00.33 - это все переноситься с 100.24.006?
и 100.25.033 - по финотч? и по декл?, как здесь
если у меня картина такая:
дт кт
с/н 540 727 239 250
тран/н 196 728 60 736
имущ/н 10 487 20 928
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Для ГОСТЕЙ
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#46 Пт Мар 13, 2009 01:53:36
|
Сообщить модератору
|
|
я хочу продолжить свой вопрос по сообщ 36
объясните плиз по подробней, а то я путаюсь не пойму, по графам, в 100.24.006 налоги, мы там указываем все что 4кв по соц.налогу, имущ и транспорт, это ясно
в гр. 100.00.33 - это все переноситься с 100.24.006?
и 100.25.033 - по финотч? и по декл?, как здесь
если у меня картина такая:
по Дт--------------------------по Кт
соц.н 540727 - 239250
тран.н 196728 - 60736
имущ.н 10487 - 20928
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Доминика это я
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Пт Мар 13, 2009 09:53:58
|
Сообщить модератору
|
|
| как Гость говорит: |
|
в гр.100.25.033- налоги, по декларации , она переноситься с 100.00.033? |
да
| как Гость говорит: |
|
какие налоги входят- с/н, имущ, трансп? и указываем что начислено только за 2008г? |
Эти налоги. И читайте еще ниже.
| как Гость говорит: |
|
в гр. 100.00.33 - это все переноситься с 100.24.006? |
А вы реализуете товары собственного производства? только в этом случае Вам нужно заполнять данную строку. Но, в любом случае, в 100.00.33 не переносятся данные из 100.24.006 Цитата из правил составления ф. 100.00: "9) в строке 100.00.033 указывается сумма уплаченных в бюджет налогов в пределах начисленных в соответствии со статьей 103 Налогового кодекса; ",
А с. 103 гласит: Статья 103. Вычет налогов
1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме:
1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах;
3) налога на сверхприбыль.
2. Налоги, уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата.
| Для ГОСТЕЙ говорит: |
и 100.25.033 - по финотч? и по декл?, как здесь |
по декларации из строки 100.00.33, по финотчетности полностью начисленные за 2008 год
| Для ГОСТЕЙ говорит: |
если у меня картина такая:
по Дт--------------------------по Кт
соц.н 540727 - 239250
тран.н 196728 - 60736
имущ.н 10487 - 20928 |
по декларации 320914 (потому, что столько заплатили в 2008 в пределах начисленных) , по финотчетности 320914 (потому, что столько начислили в 2008)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Пт Мар 13, 2009 10:21:37
|
Сообщить модератору
|
|
Доминика это я, ой спасибо, я бы сама честно непонила, сколько не читай,
теперь если можно проверьте меня
значит, в 100.24.006 - указываем, налоги за 4кв 2008( с/н, имущ, тран)то что у меня есть)
100.00.033 - не заполняю, у нас товаров собст произ - нет
100.25.033- по фин(не заполняю), а по декл- 320914
С ув.Гаухар
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Доминика
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Мар 13, 2009 10:42:13
|
Сообщить модератору
|
|
как Гость
нет, Гаухар, не так
| как Гость говорит: |
|
значит, в 100.24.006 - указываем, налоги за 4кв 2008( с/н, имущ, тран)то что у меня есть) |
как раз таки эту строку 100,024,006 и все 24 приложение вообще не надо заполнять, коль
| как Гость говорит: |
|
у нас товаров собст произ - нет |
, потому что это приложение называется "расчет суммы КПН, подлежащего уплате нал/плат, реализ. товары собственного произ-ва"
| как Гость говорит: |
|
100.00.033 - не заполняю |
Её как раз заполняете в любом случае.Ставите туда 320914
| как Гость говорит: |
|
100.25.033- по фин(не заполняю), а по декл- 320914 |
Почему по фин не заполняете, обязательно заполняете, просто в 1 и 2 графе у вас будут одинаковые цифры 320914, а в третьей выйдет 0.
Надеюсь, понятно...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
