| Россияне оказали транспортные услуги: г.Саратов - Ноябрьск. Какие возникают налоговые обязательства?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 07, 2010 11:57:54
|
|
|
Елена Т
Как раз о вас подумала 
Елена, г.Ноябрьск, это РФ. Транспортная перевозка была у них внутри. Т.е. по России.
Знаете, у меня шеф, всегда ставит перед фактом. И заранее не обговаривает. Поэтому договора у нас пока нет. Но он сказал если нужно будет сделаем, как нужно.
Вот и я хочу в начале все уточнить. чтобы все сделать как нужно 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Окт 07, 2010 12:31:01
|
|
|
| Жанна говорит: |
|
Транспортная перевозка была у них внутри. Т.е. по России. |
Если груз не был перевезен далее другим перевозчиком в РК по импорту или наоборот из РК в РФ экспортом, тогда это просто перевозка груза по РФ и данная перевозка не международная (подробнее читайте в ст. 244 и ст.192 п.1 пп.16 Налогового кодекса), просто услуги по перевозке багажа (груза).
В этом случае:
1.НДС
Определяемся что обязанность по оплате по НДС есть согласно ст.230 п.1 пп.2 Налогового кодекса, далее определяемся с местом оказания услуги по ст.236 - подходит п.4, что означает что местом реализации работ, услуг не признается Республика Казахстан и в соответствии со ст.232 является Вашим необлагаемым оборотом.
2.КПН
Определяемся с видом дохода нерезидента не имеющего постоянного учреждения в РК по ст.192 - не указан в перечне налогооблагаемых доходов такой вид дохода как услуги по перевозке не на территории РК, а к международным перевозкам данная услуга не относится.
Не подлежит налогообложению по КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Окт 07, 2010 13:07:08
|
|
|
Елена Т
Прочитала статьи которые вы мне написала. Кое что маленько не до поняла.
1. НДС
Т.е. при получение от них сч.ф. с ндс 13% (в России НДС13%), я не оплачиваю в НК за нерезидента НДС 12%?
И не заполняю приложение №5 к 300 форме?
2.КПН
Полученный доход, я не облагаю КПН за нерезидента? Ф.101.04 не сдаю? А просто беру как обычно на вычет, по конец года?
Заранее Вас, Благодарю! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ежик в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Окт 07, 2010 16:30:05
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Если груз не был перевезен далее другим перевозчиком в РК по импорту или наоборот из РК в РФ экспортом, тогда это просто перевозка груза по РФ и данная перевозка не международная (подробнее читайте в ст. 244 и ст.192 п.1 пп.16 Налогового кодекса), просто услуги по перевозке багажа (груза). |
Елена Т подскажите
А если груз дальше перевозится другим перевозчиком, то как в этом случае?
Рассмотрите сразу два варианта:
1) груз по импорту из РФ (экспедируется нами только по территории РФ) и
2) груз экспортируется в РФ (экспедируем только территорию РФ).
Как тогда возникают налоги: НДС и КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Окт 07, 2010 17:51:22 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Жанна говорит: |
Т.е. при получение от них сч.ф. с ндс 13% (в России НДС13%), я не оплачиваю в НК за нерезидента НДС 12%?
И не заполняю приложение №5 к 300 форме? |
Верно -не заполняете 300.05, так как нет НДС к оплате, связи с тем что оборот необлагаемый (НДС не облагается), но нужно указать необлагаемый оборот в строке 300.00.005.
| Жанна говорит: |
|
Полученный доход, я не облагаю КПН за нерезидента? Ф.101.04 не сдаю? А просто беру как обычно на вычет, по конец года? |
Да, верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Ноя 05, 2010 11:53:10
|
|
|
| Елена Т говорит: |
| Жанна говорит: |
Т.е. при получение от них сч.ф. с ндс 13% (в России НДС13%), я не оплачиваю в НК за нерезидента НДС 12%?
И не заполняю приложение №5 к 300 форме? |
Верно -не заполняете 300.05, так как нет НДС к оплате, связи с тем что оборот необлагаемый (НДС не облагается), но нужно указать необлагаемый оборот в строке 300.00.005.
| Жанна говорит: |
|
Полученный доход, я не облагаю КПН за нерезидента? Ф.101.04 не сдаю? А просто беру как обычно на вычет, по конец года? |
Да, верно. |
Елена, Здраствуйте!
Хотела уточнить по 300.00.05. А разве мне их указывать в эту строку? Ведь они же получается, для Нас Подрядчики.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Ноя 05, 2010 15:16:49
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Верно -не заполняете 300.05, так как нет НДС к оплате, связи с тем что оборот необлагаемый (НДС не облагается), но нужно указать необлагаемый оборот в строке 300.00.005. |
Жанна, была не права, так как только облагаемый оборот согласно п.1 ст.241 является оборотом налогоплательщика получающего услуги
| Цитата: |
|
Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом. |
А с местом реализации мы уже определялись
| Елена Т говорит: |
|
далее определяемся с местом оказания услуги по ст.236 - подходит п.4, что означает что местом реализации работ, услуг не признается Республика Казахстан |
Поэтому указывать этот оборот в форме 300 вообще не надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Ноя 05, 2010 15:35:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Поэтому указывать этот оборот в форме 300 вообще не надо. |
Неверно выразилась =в смысле в своих оборотах.
| Жанна говорит: |
при занисение укажу строку 300.00.014?
|
не так, вот строка
| Цитата: |
|
в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость |
Вам бы правила почитать http://urist.kz/index.php?option=com_content&task=view&id=97&Itemid=62
| Цитата: |
|
в строке 300.00.014 А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость в Республике Казахстан. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
