| При возврате счет-фактуры как правильно корректировать форму 300?
|
|
|
|
#1 Вс Окт 24, 2010 20:49:02
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=379202
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, была реализация 15.06.2010, отчитались в 300 за 2 кв соответственно, теперь сделали возврат 14.09.2010 как мне теперь отразить правильно это в 3 форме?
Добавлено спустя 28 минут 47 секунд:
Ой в 300 форме, извините. Я должна указывать размер корректировки облагаемого оборота в 300 форме за 3 кв или мне нужно сдавать дополнительную за 2 кв?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Окт 24, 2010 23:25:38
|
Сообщить модератору
|
|
Корректировку указываете в форме 300 в 3-м квартале (заполняете приложение 6 к форме 300.00)
| Налоговы Кодекс говорит: |
Статья 239. Корректировка размера облагаемого оборота
...
2. Корректировка размера облагаемого оборота у налогоплательщика производится в случаях:
1) полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара в режиме реимпорта, вывезенного ранее в режиме экспорта;
...
4. Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей статьей производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 2 настоящей статьи. |
Речь не о том, что заменили документы 2-го квартала (что неверно в данном случае), а о том, что оформлена процедура возврата, т.е. на сам возврат выписаны накладная и счет-фактура, а изначально выписанные документы остались в первоначальном виде.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Окт 25, 2010 12:50:05
|
Сообщить модератору
|
|
Т.е. мне в строке 300.00.004 указать сумму возврата с минусом, в приложении 6 к 300 форме стр 300.06.001 тоже будет с минусом и 300.06.009 с минусом. и в приложении №7 к 300 ф я тоже должна указать доп. сч-ф с минусом?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Окт 25, 2010 13:46:00
|
Сообщить модератору
|
|
Юльчик06
Если Ваша компания поставщик, т.е. именно Ваша компания осуществила поставку, то при осуществлении возврата покупателем Ваша компания выписывает дополнительный счет-фактуру в соответствии со ст.265.
Этот дополнительный счет-фактура (с отрицательным значением в данном случае) отражается в реестре 300.07, и кроме того, заполняется графа G
| Правила... говорит: |
7) в графе G указывается заглавными кириллическими буквами вид счета-фактуры. Данная графа заполняется в следующих случаях:
при отражении сведений из дополнительного счета-фактуры;
...
Отметка «Д» указывается в левой ячейке, если в соответствующей строке указываются сведения из дополнительного счета-фактуры. |
В 6-м приложении заполняете строку 300.06.001 "Возврат товара" Раздела "Корректировка облагаемого и освобоженного оборота" и суммовую строку 300.06.009.
Строка 300.06.009 в соответствии с правилами переносится в строку 300.00.004
Если Ваша компания не оформляла соответствующим образом возврат покупателем, т.е. если в наличии не дополнительный счет-фактура, а счет-фактура и обычная расходная накладная, выписанные покупателем, то я в форме 300.00 оформила бы как обычную покупку товара
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Окт 25, 2010 15:03:03
|
Сообщить модератору
|
|
Нет, возврат покупателем я оформила, выписала дополнительную счет-фактуру. Можно уточнить В 6-м приложении строку 300.06.001 "Возврат товара" Раздела "Корректировка облагаемого и освобоженного оборота" и суммовую строку 300.06.009 ставить минус??? И в 300.00.004 ставить минус?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Окт 25, 2010 16:29:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Юльчик06 говорит: |
|
и суммовую строку 300.06.009 ставить минус??? И в 300.00.004 ставить минус? |
Что же Вы так испуганно удивляетесь? Конечно, надо уменьшить тот оборот, который у Вас был в июне, ведь реализация реально уменьшилась, а Вы НДС оплатили с большей суммы и ее уменьшаете до актуальных значений
Бывают ситуации, когда облагаемый оборот корректируется в сторону увеличения, но это не Ваша ситуация
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Ноя 06, 2010 22:18:10
|
Сообщить модератору
|
|
Можно уточнить?
Получается приложение 300.06 при возврате товара заполняют и поставщики и покупатели?
Только поставщики заполняют "корректировка облагаемого оборота", а покупатели "корректировка НДС относимого в зачет".
А дальше поставщики 300.07 с минусом.
А покупатели 300.08 тоже с минусом.
Правильно?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Окт 07, 2011 19:15:49
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Такой вопрос, по возврату товаров, был реализован товар, через два месяца наш покупатель возвращает товар с минусовой счет фактурой со своей стороны.
Скажите пжл, как в данном случае правильно отразить в форме 300.00 - возврат товара, или же это будет уже считаться не возврат товара, а как реализация со стороны покупателя.
Сув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Янв 23, 2012 15:25:45
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день ! прочитала всю ветку, и хотела спросить, для корректировки НДС в 300ф за 4 кв 2011г , те же самы строки нужно заполнять указаные в посте №3,4
Заранее благодарю за ответ!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Янв 23, 2012 20:37:25
|
Сообщить модератору
|
|
| bagira говорит: |
|
прочитала всю ветку, и хотела спросить, для корректировки НДС в 300ф за 4 кв 2011г , те же самы строки нужно заполнять указаные в посте №3,4 |
Сообщение № 4 как раз для вас. В нем содержится полный ответ по заполнению формы 300.00 при возврате товара покупателем.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Янв 25, 2012 10:37:41
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе утро!
Начала заполнять300ф, приложение 7 и у меня возник вопрос: В графе G в левой ячеки вибираю букву Д, а в правой ячейки я должна что нибудь проставить Ф или П или оставить пустую?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Июл 12, 2013 00:51:48
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Мы вернули товар поставщику, который был отнесен в зачет в 2012г, во 2квартале.
Вернули поставщикам товар в 3квартале 2012г.
В каких строках отразить возврат в 300 форме, а также в приложении?
С уваж.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Янв 30, 2014 17:32:24
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемый Трудоголик2, получается что сумма в 8 приложение не будет идти с суммой в основной форме, на сумму минусовй счет.фактуры , при условии что все счета фактуры в 8 приложение с НДС...я права?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
