Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Возврат товара, реализованного без НДС, после постановки на НДС. Минусовую СФ с НДС или без НДС?
|
|
|
|
#1 Чт Сен 18, 2014 10:57:05
|
|
|
Всем доброго дня!!!
ТОО 2013 год работало без НДС, с 2014 года - с НДС.
Покупатель делает возврат товара в 2014г., приобретенного в 2013году. Выписываем минусовую счет-фактуру с НДС или без НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Сен 18, 2014 11:29:39
|
|
|
| Васильева Татьяна говорит: |
|
ТОО 2013 год работало без НДС, с 2014 года - с НДС |
Предлагаю:
"Как отразить возврат товара без НДС в ф.300,00
На следующий квартал ТОО встало на учет по НДС. Часть товара, реализованного без НДС была возвращена ТОО без НДС, на основании возвратной накладной выписан минусовой СФ без НДС. В 300,06 в строке 300.06.001 "Возврат товара" отражается оборот корректировки с НДС. Если эту сумму поставить в 300.06.011, (корректировка освобожденного оборота) то она не переносится в 300.00.003, и оборот по реализации не уменьшается.
Как отразить возврат товара без НДС в 300,00 форме?
Ответ:
Форма приложения 300.06 предназначена для детального отражения корректировки размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость, произведенной в отчетном налоговом периоде. Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость производится в случаях и в порядке, предусмотренных статьями 239 и 240 Налогового кодекса.
ВЫВОД:
В данном случае надо учесть, что возврат товара, ранее реализованного без НДС в период, когда ТОО не состояло на учете по НДС, также произведен возврат товара без НДС. В связи с тем, что ранее реализованный товар не являлся облагаемым оборотом по НДС либо освобожденным оборотом по НДС по признакам освобожденного оборота, считаю, что возврат товара без НДС, ранее реализованного также без НДС, не являвшийся облагаемым либо освобожденным оборотом по реализации, не должен отражаться в приложении 300.06.
Специалисты по налогообложению, НД г. Караганда".
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Сен 18, 2014 11:42:17
|
|
|
И еще один аргумент:
| Статья 239 НК говорит: |
|
Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг. |
Поскольку ранее отраженный оборот у вас равен нулю, то и уменьшать вам нечего.
Считаю, что в данном случае дополнительный счет-фактура вообще не имеет смысла и выписывать его не надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Сен 18, 2014 12:18:25
|
|
|
| Васильева Татьяна говорит: |
|
Покупатель делает возврат товара в 2014г., приобретенного в 2013году. Выписываем минусовую счет-фактуру с НДС или без НДС? |
А вы при постановке на учет по НДС - по остаткам товаров НДС в зачет не относили?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Сен 18, 2014 12:59:16
|
|
|
Так это по остаткам, имеющимися в наличии на дату постановки на учет по НДС. А на тот момент у них те товары уже были проданы, которые сейчас возвращают, и проданы без НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
