Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Возврат товара, реализованного без НДС, после постановки на НДС. Минусовую СФ с НДС или без НДС?
|
|
|
|
#1 Чт Сен 18, 2014 10:57:05
|
|
|
Всем доброго дня!!!
ТОО 2013 год работало без НДС, с 2014 года - с НДС.
Покупатель делает возврат товара в 2014г., приобретенного в 2013году. Выписываем минусовую счет-фактуру с НДС или без НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Сен 18, 2014 11:29:39
|
|
|
| Васильева Татьяна говорит: |
|
ТОО 2013 год работало без НДС, с 2014 года - с НДС |
Предлагаю:
"Как отразить возврат товара без НДС в ф.300,00
На следующий квартал ТОО встало на учет по НДС. Часть товара, реализованного без НДС была возвращена ТОО без НДС, на основании возвратной накладной выписан минусовой СФ без НДС. В 300,06 в строке 300.06.001 "Возврат товара" отражается оборот корректировки с НДС. Если эту сумму поставить в 300.06.011, (корректировка освобожденного оборота) то она не переносится в 300.00.003, и оборот по реализации не уменьшается.
Как отразить возврат товара без НДС в 300,00 форме?
Ответ:
Форма приложения 300.06 предназначена для детального отражения корректировки размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость, произведенной в отчетном налоговом периоде. Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость производится в случаях и в порядке, предусмотренных статьями 239 и 240 Налогового кодекса.
ВЫВОД:
В данном случае надо учесть, что возврат товара, ранее реализованного без НДС в период, когда ТОО не состояло на учете по НДС, также произведен возврат товара без НДС. В связи с тем, что ранее реализованный товар не являлся облагаемым оборотом по НДС либо освобожденным оборотом по НДС по признакам освобожденного оборота, считаю, что возврат товара без НДС, ранее реализованного также без НДС, не являвшийся облагаемым либо освобожденным оборотом по реализации, не должен отражаться в приложении 300.06.
Специалисты по налогообложению, НД г. Караганда".
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Сен 18, 2014 11:42:17
|
|
|
И еще один аргумент:
| Статья 239 НК говорит: |
|
Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг. |
Поскольку ранее отраженный оборот у вас равен нулю, то и уменьшать вам нечего.
Считаю, что в данном случае дополнительный счет-фактура вообще не имеет смысла и выписывать его не надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Сен 18, 2014 12:18:25
|
|
|
| Васильева Татьяна говорит: |
|
Покупатель делает возврат товара в 2014г., приобретенного в 2013году. Выписываем минусовую счет-фактуру с НДС или без НДС? |
А вы при постановке на учет по НДС - по остаткам товаров НДС в зачет не относили?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Сен 18, 2014 12:59:16
|
|
|
Так это по остаткам, имеющимися в наличии на дату постановки на учет по НДС. А на тот момент у них те товары уже были проданы, которые сейчас возвращают, и проданы без НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
