Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Возврат товара, реализованного без НДС, после постановки на НДС. Минусовую СФ с НДС или без НДС?
|
|
|
|
#1 Чт Сен 18, 2014 10:57:05
|
Сообщить модератору
|
|
Всем доброго дня!!!
ТОО 2013 год работало без НДС, с 2014 года - с НДС.
Покупатель делает возврат товара в 2014г., приобретенного в 2013году. Выписываем минусовую счет-фактуру с НДС или без НДС?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Сен 18, 2014 11:29:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Васильева Татьяна говорит: |
|
ТОО 2013 год работало без НДС, с 2014 года - с НДС |
Предлагаю:
"Как отразить возврат товара без НДС в ф.300,00
На следующий квартал ТОО встало на учет по НДС. Часть товара, реализованного без НДС была возвращена ТОО без НДС, на основании возвратной накладной выписан минусовой СФ без НДС. В 300,06 в строке 300.06.001 "Возврат товара" отражается оборот корректировки с НДС. Если эту сумму поставить в 300.06.011, (корректировка освобожденного оборота) то она не переносится в 300.00.003, и оборот по реализации не уменьшается.
Как отразить возврат товара без НДС в 300,00 форме?
Ответ:
Форма приложения 300.06 предназначена для детального отражения корректировки размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость, произведенной в отчетном налоговом периоде. Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость производится в случаях и в порядке, предусмотренных статьями 239 и 240 Налогового кодекса.
ВЫВОД:
В данном случае надо учесть, что возврат товара, ранее реализованного без НДС в период, когда ТОО не состояло на учете по НДС, также произведен возврат товара без НДС. В связи с тем, что ранее реализованный товар не являлся облагаемым оборотом по НДС либо освобожденным оборотом по НДС по признакам освобожденного оборота, считаю, что возврат товара без НДС, ранее реализованного также без НДС, не являвшийся облагаемым либо освобожденным оборотом по реализации, не должен отражаться в приложении 300.06.
Специалисты по налогообложению, НД г. Караганда".
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4776
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Сен 18, 2014 11:42:17
|
|
|
И еще один аргумент:
| Статья 239 НК говорит: |
|
Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг. |
Поскольку ранее отраженный оборот у вас равен нулю, то и уменьшать вам нечего.
Считаю, что в данном случае дополнительный счет-фактура вообще не имеет смысла и выписывать его не надо.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Сен 18, 2014 12:18:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Васильева Татьяна говорит: |
|
Покупатель делает возврат товара в 2014г., приобретенного в 2013году. Выписываем минусовую счет-фактуру с НДС или без НДС? |
А вы при постановке на учет по НДС - по остаткам товаров НДС в зачет не относили?
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4776
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Сен 18, 2014 12:59:16
|
|
|
Так это по остаткам, имеющимися в наличии на дату постановки на учет по НДС. А на тот момент у них те товары уже были проданы, которые сейчас возвращают, и проданы без НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
