Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как отразить возврат суммы по страховому полису ГПО в форме 100
|
|
|
|
#1 Пт Фев 23, 2018 10:15:33
|
|
|
Добрый день!
Возник вопрос при заполнении формы 100 за 2017 год по строкам 100.00.009 по расходам на страхование ГПО автовладельца.
К примеру:
100.00.009 V РБП на начало 4000тг
Приобретена страховка ГПО авто в 2017г на сумму 15000тг (отражено в строке 100.00.009 III H - приобретены прочие услуги)
100.00.009 IX РБП на конец 3000тг
То есть при заполнении формы по формуле на вычеты в текущем году попадает сумма 4000+15000-3000=16000тг
Однако в связи с реализацией авто в течение года страховая сумма была пересчитана и 3000тг страховая компания вернула на счет нашего ТОО.
И на самом деле наши вычеты 13 000тг (это 4000+15000-3000-3000)
Как правильно отразить этот возврат в форме 100, чтобы вычеты считались правильно?
Мои варианты:
1) Уменьшить приобретение в строке 100.00.009 III H на 3000тг (но тогда не будут совпадать обороты, отраженные форме 300, т.к. там отразилось поступление без НДС 15000тг)
То есть в строке 100.00.009 III H сразу отразить поступление услуг на сумму 12000тг (15000-3000)
2) Сумму 3000тг отразить в строке 100.00.009 VIII "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК" и тогда она отнимется от общей суммы расходов по реализованным товарам (работам, услугам)
3) или отразить этот возврат в строке 100.00.022 II Корректировка вычетов
Как все таки правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Фев 23, 2018 10:41:02
|
|
|
esiphi, Спасибо!
Меня смущало, что в этих строках всегда отражалась корректировка доходов и приобретений за прошлые годы.
То есть если приобретение было в 2016г, а возврат в 2017г, то в этом случае заполнялись строки 100.00.022.
Об этом не раз уже писали на балансе.
А текущие доход и приобретения просто минусовались.
Есть еще мнения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Фев 23, 2018 12:36:41
|
|
|
| Trish говорит: |
Добрый день!
(но тогда не будут совпадать обороты, отраженные форме 300, т.к. там отразилось поступление без НДС 15000тг)
|
Если Вы отразили ее в 300 форме, предположительно Вам выставили счетфактуру на 15 тыс.
По-хорошему, страховая дает Вам корректировочную счет фактуру на 3000, в итоге у Вас поступление за период тоже становится 12 000.
Другой случай, если Вы не получаете от страховой документы, а фиксируете РБП по полисам (так тоже бывает, но редко).
Тогда всё просто. Ставим сумму в 009 строке, и расшифровка будет включат 2 строки: 1. 15000 2. - 3000.
Я так думаю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Фев 23, 2018 14:34:16
|
|
|
| Вольдемар говорит: |
|
Другой случай, если Вы не получаете от страховой документы, а фиксируете РБП по полисам (так тоже бывает, но редко) |
Зафиксировали РБП по полису+была СФ
А потом мы просто сдали страховой полис (оригинал) и написали заявление на возврат, но они в ответ никаких документов, кроме копии нашего заявления на изменение суммы по договору страхования. И вернули на счет 3000тг
Я дала проводку
дт1284 Кт1620
дт 1030 кт1284
Покупку на 15000тг отразила в форме 300, возврат соответственно нет.
То есть вы за 1 вариант?
| Trish говорит: |
|
в строке 100.00.009 III H сразу отразить поступление услуг на сумму 12000тг (15000-3000) |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Фев 24, 2018 11:23:35 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Нет, я за третий вариант. Я про 009 строку говорил, только в случае, если Вы получаете только по полисам.
В итоге соглашусь с esiphi - третий вариант - по статье 132 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
