| Годовой отчет - Форма 100.25 Сверка финансовой отчетности с Декларацией по КПН
|
|
|
|
#151 Чт Мар 19, 2009 14:44:41
|
|
|
| Бота Казангаповна говорит: |
А разве он должен одинаковым быть? БУ и НУ должна быть разница.
по прил100.08 |
посм. выше мы говорим только о курсовых разницах сейчас в прил 100.25
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
гостьЛенка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#152 Чт Мар 19, 2009 15:12:48
|
Сообщить модератору
|
|
| ALёна говорит: |
|
При заполнении графы II используются данные бух.учета, полученные в соответствии с законодательством по бух.учету и фин.отчетности. |
| гостьЛенка говорит: |
|
и в отчете о прибылях и убытках |
| гостьЛенка говорит: |
|
есть прочие доходы |
если придерживаться этого то то я бы сделала так
| гостьЛенка говорит: |
положительную кр.разницу в 100.25.022 по графе II,а отрицательную в 100.25.032 по графе II.
и разницу из 6 приложения в 100.25.032 в графе I |
| ALёна говорит: |
|
В строке100.25.032 в графе II превышения отрицательной курсовой разницы над положительной курсовой разницей". . |
а если вот этого то я бы сделала так:
| ALёна говорит: |
|
то разницу нужно показать и по фин.отчетности тоже |
Вот и спрашиваю мнения других.
Спасибо вам ALёна,за то что высказали своё мнение  ,только жаль что вы одна это сделали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#153 Чт Мар 19, 2009 15:24:14
|
Сообщить модератору
|
|
Я же настырная  . Хочу доказать, что права. Если вы не покажете курс.разницу по фин. отчетности, тогда у вас получаются временные разницы по графе III, но их же у вас нет, у вас в расход сумма и по бух учету пошла и по налог.учету и разниц временных у вас по курсовой разнице нет.
Добавлено спустя 6 минут 35 секунд:
| гостьЛенка говорит: |
|
положительную кр.разницу в 100.25.022 по графе II,а отрицательную в 100.25.032 по графе II. |
А в эту строку переносятся суммы из 100.00.008, 100.00.020 и 100.00.021 (опять же согласно правил) и в этих строках нигде не упоминается про курс.разницу, для нее есть отдельное приложение № 6, а из этого приложение № 6 суммы переносятся только либо в строку 100.00.015 либо в 100.00.032.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
гостьЛенка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#154 Чт Мар 19, 2009 15:37:53
|
Сообщить модератору
|
|
| ALёна говорит: |
|
А в эту строку переносятся суммы из 100.00.008, 100.00.020 и 100.00.021 (опять же согласно правил) и в этих строках нигде не упоминается про курс.разницу, для нее есть отдельное приложение № 6, а из этого приложение № 6 суммы переносятся только либо в строку 100.00.015 либо в 100.00.032. |
Это вам:
а это про меня   
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#155 Чт Мар 19, 2009 15:44:22
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите.. я застряла на налогах, по БУ понятно - начисленные на вычеты!
по НУ - начисленные в пределах уплаченных, а что делать с теми начисленными в прошлом году, которые уплачены в этом? т.е. такая картина, например
в 2007 г: Нач - 20 000 , Уплач - 15000 , на Выч 07г = 15000 ( не отнесено на выч 5000)
в 2008 г: Нач - 15 000 . уплач - 23000 .
Что нужно показать на вычеты в этом году в ф 100.33 ?
15000? или 15 000 + 5000 с прош 07 года?
И куда денуться 3000 переплаченные в этом году? их можно будет засчитать в 2010 г в счет уплаченных?
я окончательно запуталась.. распутайте плиз..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#157 Чт Мар 19, 2009 17:01:15
|
|
|
| Реги говорит: |
в 2007 г: Нач - 20 000 , Уплач - 15000 , на Выч 07г = 15000 ( не отнесено на выч 5000)
в 2008 г: Нач - 15 000 . уплач - 23000 .
Что нужно показать на вычеты в этом году в ф 100.33 ?
15000? или 15 000 + 5000 с прош 07 года? |
считаем: уплата за прошлый год 5000
за 2008г 23000-5000= 18000
складываем: начисление за 2008г в пределах уплаченного -15000(так как эта сумма меньше 18тыс)+ уплату за прошлый период 5000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#158 Пт Мар 20, 2009 11:28:19
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо .. а подскажите пож-та как проводки сделать в 1С по начисленному КПН...
Когда все приложения заполнены и в 21 исчислен КПН. куда дальше в1С ставить эту сумму? как закрыть на какие счета ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#160 Пт Мар 20, 2009 12:12:04
|
Сообщить модератору
|
|
Маре- Нет!!! У меня по ОСВ 16 млн.(начисленный КПН счет 7710). Т.е. я начислил больше, чем у меня по декларации получается(это согласно расчетов авансовых платежей по КПН). А по декларации получается 11 млн. Вот эта разница рвет.... Как быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kseniy-78
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#162 Пт Мар 20, 2009 12:22:22
|
|
|
Иса
| Иса говорит: |
|
Вот эта разница рвет.... Как быть? |
Отразите в бух.учете разницу, методом сторно 31.12.2008 г.(ч/з операцию или бух.справкой)
1.Дт 7710- Кт 3110-(5000000)Текст-Согласно декларации ф.100.00 за 2008 г.
2.Сделайте закрытие месяца.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#164 Пт Мар 20, 2009 12:48:01
|
|
|
Kseniy-78
| Kseniy-78 говорит: |
|
Убыток по БУ 1 889 104 тг., по НУ 1 778 079 |
Такое расхождение возможно.Считаю,что доп. бух.проводки в Вашем случаи, внесут искажение в фин.отчетность.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kseniy-78
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#165 Пт Мар 20, 2009 13:19:59
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
Kseniy-78
Kseniy-78 писал(а):
Убыток по БУ 1 889 104 тг., по НУ 1 778 079
Такое расхождение возможно.Считаю,что доп. бух.проводки в Вашем случаи, внесут искажение в фин.отчетность.
С ув. |
Расхождение из-за временных разниц по соц. налогу и расходов не идущих на вычет по КПН
Значит оставляем как есть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#167 Пн Мар 23, 2009 12:04:38
|
|
|
Подскажите где отразить убыток от приобретения иностранной валюты и расходы от переоценки валюты? (отражены на счетах 7470 и 7430)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Marina_V
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#168 Пн Мар 23, 2009 16:58:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
Иса
а какая сумма КПН правильная-то?
Добавлено спустя 50 секунд:
сдаётся мне, что КПН исчисленный в Декларации - он же расходы по КПН в фин учёте, разве нет? |
Моё мнение:
Расходы по КПН по БУ отличаются от КПН по декларации (НУ) на сумму отложенного КПН.
В строке 100.25.001 указываем чистый доход по фин. отчётности (НОД по БУ - расходы по КПН по БУ), а в строке 100.25.002 указываются расходы по КПН по декларации.
В результате сумма НОД по НУ по строке 100.25.054 не идёт именно на сумму отложенного КПН.
Как быть? Или какая ошибка в рассуждениях?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#171 Ср Мар 25, 2009 14:26:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
здравствуйте, пожскажите пож-та, я делаю анализ сч 7211, соц.налог выходит начисленная сумма а не уплаченная, я ставлю уплаченную, из-за этой разницы не сходится итоговый доход |
вы в строке 100.0.033. - отражаете налоги уплаченные
в сверке ПРиложение №25 - в строке 100.25.033 - отражаете налоги в первой графе из строки 100.00.033,
а во второй графе налоги по бух.учету.
и все у вас должно сойтись
Добавлено спустя 24 секунды:
| Anonymous говорит: |
| Solitary говорит: |
тогда вы не в ту ветку зашли)
идемте в другую, я там вам подскажу  |
куда идти то |
сюда:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=163853#163853
Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд:
упсс... исправьте модераторы, не туда сохранила сообщение(((
надо в эту ветку:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=14103&postdays=0&postorder=asc&start=140
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
неГость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
круглая
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#176 Ср Мар 25, 2009 16:04:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
объясните пож-та еще раз, в строке100,25,033 которая переносится с 100,00,033, какие налоги указ-ть, вроде читала что имущ не входит, |
где вы такое читали?!
входит и имущество, и соц.н/г и налог на землю, н/г на транспорт, сбор за наруж. рекламу и прочие, по которым вы отчитывались за этот период.
в строке 100.00.033 - согласно ст.103 НК - уплаченные в перделах начисленных.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
круглая
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светочек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#178 Пт Мар 27, 2009 08:16:58
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые профи, подскажите. На фирме в 2007 году был убыток, в 2008 году прибыль, с учетом перенесенных убытков получаем прибыль. Вопрос: какое число должно получиться в приложении 25 в строке 100.25.054 прибыль без учета перенесенного убытка или всё же с учетом перенесенного убытка. Судя по самому приложению должна выдти прибыль без прошлых убытков, но я в сомнении... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#179 Пт Мар 27, 2009 08:29:18
|
|
|
Светочек
| Светочек говорит: |
|
Судя по самому приложению должна выдти прибыль без прошлых убытков |
Вы правы.Стр.100.25.054= Разнице стр.100.00.042 и 100.00.045.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светочек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#180 Пт Мар 27, 2009 09:59:17
|
Сообщить модератору
|
|
Ничего не могу поделать у меня в строке 100.25.054 получается конечно ни один в один но цифра близкая к стр. 100.00.047 НОД с учетом корректоровок и перенесенных убытков, не пойму что я делаю не так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#181 Пт Мар 27, 2009 10:14:56
|
|
|
Светочек
я бы проверила правильность заполнения сверки по фин.отчетности, а потом заново по всем приложениям
ну вообщем, никто за вас вашу декларацию не проверит
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светочек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#182 Пт Мар 27, 2009 10:24:39
|
Сообщить модератору
|
|
Это я конечно понимаю, просто это моя первая 100, а посоветоваться не с кем. Тогда такой вопрос: в строке 100.25.001 чистый доход надо ставить со сч. 5510, но опять таки с учетом прошлого убытка или чисто за этот год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светочек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#185 Пт Мар 27, 2009 10:31:32
|
|
|
Светочек
по этой строке ставите ваш чистый доход, этот доход у вас так же стоит в 29 приложении по строке 100.29.015
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светочек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#186 Пт Мар 27, 2009 12:35:38
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, если у меня в 25 приложении по фин. отчетности есть данные, к примеру стр. 100.25.051 другие расходы, а по декларации этой строчки вообще нет, что ставить в III графу число с "-" или перенести с фин. отчета. Просто авторасчет считае без минуса, это вроде логично, но я уже ничему не удивляюсь, поэтому лучше спросить для уверенности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#187 Пт Мар 27, 2009 12:46:19
|
|
|
Светочек
| Светочек говорит: |
|
Просто авторасчет считае без минуса, это вроде логично |
Верно.
| Светочек говорит: |
|
100.25.051 другие расходы |
Стр.100.25.050 Другие расходы.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светочек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#188 Пт Мар 27, 2009 12:48:47
|
Сообщить модератору
|
|
Ой простите, перепутала строку, значит без минуса
Добавлено спустя 20 минут 46 секунд:
Еще вопрос по налогам, к примеру начисленна сумма по налогам одна, а уплачено больше по определенным причинам, какую сумму ставить в ст.100.25.033 по декларации, и какую по фин. отчетности?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Легенда
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светочек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#192 Пт Мар 27, 2009 14:10:59
|
|
|
Легенда
налоги по фин.отчетности могут быть начисленны и не уплачены, но при этом они идут на расходы этого периода
Добавлено спустя 58 секунд:
Светочек
переплаты будут только в вашей фин.отчетности
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светочек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светочек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Светочек
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#198 Пт Мар 27, 2009 14:15:53
|
|
|
Светочек
учитывается на вашем лицевом счете, в вашей ОСВ, в вашем балансе и на соответствующих счетах
Добавлено спустя 40 секунд:
Светочек
нет, переплата это дело добровольное
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#199 Пт Мар 27, 2009 14:16:52
|
|
|
Светочек
| Светочек говорит: |
|
переплатили нигде не показываются, и не учитываются? |
В ф.100.28 стр.100.28.005.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Легенда
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#200 Пт Мар 27, 2009 14:18:33
|
Сообщить модератору
|
|
lexx
А Вы не путаете Светочка? по НУ уплаченные в пределах начисленных, я с Вами согласна, а по фин.отчетности, что то не так кажется, если сделать так как Вы рекомендуете, то ни по фин.отчетности, ни естественно по НУ переплату никто и не увидит, как то странновато получается 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
