Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 16 мая: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 мая: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 1 квартал 2022г.
до 16 мая: 701.01, изменения по состоянию на 1 мая 2022 г.
до 16 мая: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 1 квартал 2022г.
до 20 мая: 328.00 (импорт в апреле)
до 20 мая: 851.00 (договор с апреля), 870.00 (разрешит.док.за апрель)
Сроки уплаты:
до 20 мая:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в апреле (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за апрель)
до 25 мая:
- АП по КПН за май (ф.101.02);
- НДС за 1 квартал 2022 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 1 квартал 2022 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, Взносы и Отчисления на ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за апрель)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в апреле)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2020 год, 2021 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2021 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 2%
  • Ставки в 2022 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%
  • с 1 января 2021: МРП 2 917, МЗП 42 500, стандартный НВ для ИПН 42 500
  • с 1 января 2022: МРП 3 063, МЗП 60 000, стандартный НВ для ИПН 42 882
  • с 1 апреля 2022: МРП для исчисления пособий и иных соц. выплат - 3 180
  • Пределы для СНР в 2022 г.: патент 10 806 264, упрощенка 73 628 394, упрощенка с ТИС 214 557 024, фиксированный вычет 441 635 592. Предел для ЕСП 3 599 025
  • Пределы для НДС в 2022 г.: для всех 61 260 000, для упрощенки с ТИС 380 375 592
  • Базовые ставки НБ РК: с 14.09.21. 9,50; с 26.10.21. 9,75; с 25.01.22. 10,25; с 24.02.22. 13,50, с 26.04.22. 14,00. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Аналитическая статья "Учёт и налогообложение заработной платы в 2022 году"

    Практический опыт. Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Заполнение отчета 1-ТС - с какими дан...
    В какую строку формы 100 отразить НДС к уплате при снятии с учета по НДС?
    Расхождения по налогам в лицевом счет...
    Остатки ТМЗ по форме 100 в строке 30 ...
    Есть ли у Формы 910 за 4 квартал приложение с данными по сотрудникам
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как сверить строку 100.00.030IVА формы 100 с данными бух.учета по 1с?     
    Elena_Iv
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Мар 17, 2010 20:55:01   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=318613#318613
    Уважаемые профи, извините плз. за глупый вопрос, но я никак не могу разобраться -помогите пожалуйста. При возврате товара от покупателя, в ОСВ в оборотах за период изменилась сумма запасов, а в 100 форме должна быть та же сумма что и в ОСВ - возвраты поставщику или она все же должна быть меньше на сумму себестоимости возвращенных товаров от покупателя, я никак не могу понять.
    Не судите строго. И извините за такие вопросы...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Ср Мар 17, 2010 21:50:00 Сообщить модератору   

    Elena_Iv
    в строке 100.00.030IVА и будут сидеть возвраты, например, в течении года приобрели у одной фирмы товары и был по этой же фирме возврат, то в налоговом регистре будет у вас сидеть общая сумма приобретения товара по данной фирме, эта общая сумма приобретения товара и пойдет в строку 100.00.030IVА по этой фирме

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    LALA
    Резидент Баланса
    Спасибки: +30 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Мар 17, 2010 21:55:13 Сказали Спасибо❤   

    В себестоимости по ОСВ у вас сидит сумма возврата плюс себестоимость реализованных товаров, а в 100 форму возврата видно не будет. Вы возврат покажете в корректировке.

    Добавлено спустя 36 секунд:

    Опаздала

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Ср Мар 17, 2010 22:01:41 Сообщить модератору   

    LALA говорит:
    возврат покажете в корректировке

    а где это? какая строка 100 формы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    LALA
    Резидент Баланса
    Спасибки: +30 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Мар 17, 2010 22:04:28   

    100.00.059 I. Корректировка будет на сумму дохода, не себестоимости.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    JyliyaS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +22 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Мар 17, 2010 22:46:44   

    LALA говорит:
    100.00.059 I. Корректировка будет на сумму дохода, не себестоимости.


    в данной строе корректировка доходов прошлых периодов

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Ср Мар 17, 2010 22:49:43 Сообщить модератору   

    Я думаю, что если речь о возврате в 2009 году товара, который был реализован тоже в 2009 г, мы не делаем корректировок. По строке 100.00.01 уменьшим сумму дохода от реализации на сумму продажи возвращенных товаров. Себестоимость (строки 100.00.030) не отражаем никак: товар пришел и ушел, остатки не изменились, в приход ничего не ставим.

    Если речь о возврате товара (товар вернули нам), который продали в прошлом году, то тогда по строке 100.00.059 I я отразила бы продажную стоимость возврата (конечно без ндс) со знаком минус. По строке 100.00.030 IV A я поставила бы в приход себестоимость возвращенных товаров.

    Почему себестоимость я бы не отразила по строке 100.00.059 II (корректировка вычетов)? Для того, чтобы правильно сошлись остатки ТМЗ на конец периода.

    Можно посмотреть еще темы
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25173
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25472

    А для правильного отражения в сверке (форма Баланса Exel Вам здесь не поможет, к сожалению) обязательно посмотрите http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25069

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena_Iv
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Мар 18, 2010 10:02:11   

    Проблема что-то не решилась, наверное я совсем уже ничего не соображаю.
    У меня в ОСВ по счету 1300 в обороте за период Дт сумма 14862244,42 Кт9601200 Был возврат товара поставщику на сумму без НДС 20762 тенге, так же был возврат товара от покупателя -себестоимость его 13600 тенге. Товары приобретались и продавались в одном периоде.
    Как у меня будет выглядеть сумма по строке 100.00.030IVА. И на какую сумму в ОСВ будет разница Ктсчета 1300 и счета 7010, как я полагаю они должны совпадать.

    Спасибо большое за ответ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Чт Мар 18, 2010 10:05:23 Сообщить модератору   

    Elena_Iv
    а на начало был товар?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena_Iv
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Мар 18, 2010 10:07:31   

    Айнука
    На начало 15568572

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Мар 18, 2010 10:19:54 Сообщить модератору   

    100.00.030 II С - 15568572
    100.00.030 III С - 20829616
    100.00.030 IV А - 14862244

    в 100.00.030 - 9601200
    возвраты 20762 и 13600 с минусом сидят в этой строке (вы эти счета-фактуры минусовые уже показали в 300 форме в приложении 7 и 8)
    т.к. у вас возвраты были в течении года то 100.00.059 вы не трогаете ( по себестоимости товаров)
    а возврат от покупателя (по товарам которые реализовали в прошлом году) сидит уже в строке 100.00.001 - данная строка должна также отражать суммы со счета 6010 (реализация за год минус возвраты и ставите полученную сумму в данную строку)

    вот так бы я и заполнила

    Добавлено спустя 2 минуты 10 секунд:

    Elena_Iv
    составьте регистр по 1330, укажите сумму на начало, на конец, и по каждому поставщику суммы за год (с возвратами), и получите сумму 9601200, я где-то на балансе скидывала регистр по материалам по счету 1310, такой же по товарам составите - все будет видно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3271 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Мар 18, 2010 10:25:33 Сказали Спасибо❤   

    Elena_Iv говорит:
    Как у меня будет выглядеть сумма по строке 100.00.030IVА

    Elena_Iv говорит:
    У меня в ОСВ по счету 1300 в обороте за период Дт сумма 14862244,42

    Вот ее и вносите.Эту же сумму должны расшифровать в налог.регистре.
    Elena_Iv говорит:
    И на какую сумму в ОСВ будет разница Ктсчета 1300 и счета 7010

    Будут совпадать если кроме реализации товаров не было других расходов, например списания по каким либо причинам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena_Iv
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Мар 18, 2010 11:02:14   

    Елена Т
    В этой сумме нет возврата поставщику и суммы себестоимости возврата от покупателя, я думала они не должны входить в сумму по строке 100.00.030IVА. А 1300 и 7010 не совпадают у меня по причине возврата товара от покупателя.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Маняша
    Резидент Баланса
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Мар 18, 2010 11:08:18   

    Elena_Iv
    Я думаю, что сумму возврата товара поставщику надо указать в строке100.00.059 Корректировка доходов и вычетов, по правилам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3271 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Мар 18, 2010 11:10:14   

    При возврате идет проводка по себестоимости
    Дт1330 Кт7010
    Поэтому надо смотреть анализ счета 1300 и 7010 чтобы точно видеть цифры.
    Елена Т говорит:
    И на какую сумму в ОСВ будет разница Ктсчета 1300 и счета 7010

    Непонятно что Вы хотите сверить - Кт1330, а 7010 какой оборот по дебету или кредиту?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena_Iv
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Мар 18, 2010 11:18:16   

    7010 в конце года оборот что по Дт что по Кт одинаков
    При анализе счета 7010 две цифры 13600 это с/б-ть продукции возвращенной от поставщика + 9435902 это с/б-ть

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3271 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Мар 18, 2010 11:25:54 Сказали Спасибо❤   

    Elena_Iv говорит:
    У меня в ОСВ по счету 1300 в обороте за период Дт сумма 14862244,42

    Из этой суммы надо убрать сумму возврата 13600, полученную сумму проставить в
    Елена Т говорит:
    по строке 100.00.030IVА

    А сумму 9435902 минус сумма возврата 13600 будет себестоимость реализ.товара.
    Соглашусь
    Айнука говорит:
    т.к. у вас возвраты были в течении года то 100.00.059 вы не трогаете


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena_Iv
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Мар 18, 2010 11:34:43   

    Елена Т
    Воот, я так и размышляла и уже голова кругом, а кроме суммы возварата от покупателя 13600 которая идет плюсом в счет 1330 в результате проводки 1330 7010 -13600, ещё есть сумма возврата ТМЗ поставщику, которая отражается по проводке 3310 1330 на сумму 20762, она тоже находится в Дт 1330 и не должна включаться в 100.00.030IVА. Получается в результате конечная сумма 14862244 - 13600 - 20762 = 14827883 идет в 100.00.030IVА

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3271 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Мар 18, 2010 11:38:27 Сказали Спасибо❤   

    Elena_Iv говорит:
    она тоже находится в Дт 1330 и не должна включаться в 100.00.030IVА. Получается в результате конечная сумма 14862244 - 13600 - 20762 = 14827883 идет в 100.00.030IVА

    Верно.

    Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:

    Хотя нет
    Elena_Iv говорит:
    сумма возврата ТМЗ поставщику

    Она ведь не по дебету а по кредиту
    Дт3310 Кт1300
    Остается только по дебету отнять сумму себестоимости товара по возврату от покупателя.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena_Iv
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Чт Мар 18, 2010 11:44:10   

    Похоже я не права, потому-что возврат ТМЗ поставщику 20762 находится в Кт счета 1330, он итак вычтится при подсчете, получается вычитается только 13600 с/б-ть товаров при возкрате от покупателя 1330 7010

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3271 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Мар 18, 2010 11:44:55 Сказали Спасибо❤   

    Elena_Iv говорит:
    получается вычитается только 13600 с/б-ть товаров при возкрате от покупателя 1330 7010

    Да.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena_Iv
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Чт Мар 18, 2010 11:45:39   

    Елена Т
    Елена, огромное Вам спасибо, Вы так мне помогли с моими мыслями, я уже отчаялась было. Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ElenaL
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пн Мар 22, 2010 19:45:12   

    Нужна помощь! В течение года приобретались материалы на склад на сч.1310, потом по мере необходимости переносили на сч.1620 расходы будущих прериодов. При заполнении стр.100.00.30 IVA суммы, переносимые на сч.1620 вычитать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Пн Мар 22, 2010 20:02:10 Сообщить модератору   

    ElenaL говорит:
    При заполнении стр.100.00.30 IVA суммы, переносимые на сч.1620 вычитать?

    А почему не указать их в строке 100.00.030 X "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, при-знаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды".
    Ведь при расчете строки 100.00.030 вычитается значение 100.00.030 X

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ElenaL
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пн Мар 22, 2010 21:27:31   

    Elen, спасибо за консультацию

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2022 Hosting hoster.kz